二代健保制度下的理財邏輯（下）

相較於工作收入的缺乏規劃自主權，理財收入則完全可以掌握在自己手中，因此一般民眾在進行理財行為時應對二代健保有更進一步的認識。全民健康保險法第31條中有六款所得要扣取補充保費，其中前三款屬於薪資所得及執行業務收入等工作收入，後三款為理財收入，包括股利所得、利息所得、租金收入等。

股利所得

對於長期持有股票及喜歡參與除權、除息行情的人，也有以下幾種調降保費或免繳保費的方法，例如1.挑高價股：假設投資A與B兩種股票各10張，2011年都配發股票股利0.5元，意即都是配得500股的股利，若除權日收盤價各為120元及10元，則股票股利市值各為6萬元及5千元，在不考慮參與除權的股價盈虧下，兩檔股票皆須依面額繳納100元補充保費，但保費占股利市值的比例卻分別是0.17%及2%，兩者相差超過10倍之多，所以選擇高價股參加除權的費用率較低，故按道理說，2013年起平價股在除權息之前有可能出現賣壓。2.除權息前賣股，再同步買入等值個股期貨：對於專業投資人來說，因為在除權日個股期貨會同比例調整報價，此時將期貨商品賣出，獲利不只不用扣取補充保費，同時也不用繳所得稅。3.小戶分散參與不同公司除權息，大戶集中火力參與單一公司除權息：小戶可讓單筆股利所得不超過5千元之起徵點，大戶可讓單筆股利所得在超過千萬元之部分免補充保費。4.投資高收益債基金：喜愛高殖利率股的投資人，為了免除補充保費，可以考慮改投資高收益債基金，只是基金另有手續費及保管費等交易成本，同時高收益債與股市高度關聯，很可能省了保費卻造成資本損失，所以必須仔細計算，況且高殖利率股是許多退休族最愛，而退休族是不宜冒險的。

理財專家建議，無論選擇上述何種方式，都應回歸自己的理財目標，到底是為了短中長期的什麼目的？千萬不要因小失大，畢竟投資的目的不是為了省補充保費。

利息所得

對於退休族及極端保守的人而言，銀行定存是其主要理財方式，在純粹考量節省補充保費的狀況下，定存族可有以下做法：1.拆定存單：將定存金額拆至36萬以下，單筆利息將低於5千元的起扣點。2.整存零付：即改成領月息的方式，同樣是為將單筆利息降至5千元以下，但必須考量領月息的總報酬是較低的，所以必須精算結果，若省了保費卻虧了更多的利息，那也是得不償失！ 3.買儲蓄型保單：對於長期不用的閒置資金而言，可以考慮中長年期的儲蓄險保單，因為滿期金換算成內部報酬率時，通常都明顯高於定存利率，而保險給付既不用扣取補充保費也免所得稅，可謂一舉兩得，但是保戶要注意的是，一旦有急用而須提前解約時將會有極大解約損失，另外若是購買外幣保單，還要承擔匯率損失的風險。

租金收入

個人出租房屋給公司、企業、機關的租金收入，單次超過5千元時，扣費義務人即須於繳交房租的同時扣取補充保費，由於租屋給非個人之營利事業或機關團體，其租金很少會低於5千元，故幾乎一定會有補充保費的產生，為了節費考量，可以改月租為週租甚至日租，但是實務上恐怕很難如願，因為企業將增加很大的行政成本，再者，若只是做書面資料，恐怕也有違法之虞！但租金較低之個人事務所或小辦公室改成週租還是可行的。

海外所得

國人在海外的所得不列入補充保費的費基，因此海外證券投資或基金投資是一不錯的選擇，惟大戶要注意最低稅負的問題。

二代健保預計要實施4年，所以在低薪時代下，一般普羅大眾應本著能省則省的原則來做好理財規劃，就像經營之神王永慶說過的話「賺錢是師仔，儉錢才是師傅」，意即會賺錢的只是徒弟，能省錢的才是師傅。◇