KY公司掏空案 監院促金管會改善

監察委員施錦芳、賴振昌、王麗珍立案調查金管會監理康友-KY公司掏空案，並提出調查報告，經監察院財政及經濟委員會日前審議通過，監委表示，KY公司接連掏空、市值蒸發、康友KY證券詐欺，金管會原監理機制嚴密性不足，上市前審查不周，檢查會計師事務所成效不彰，促請金管會研議檢討改善

調查報告指出，金管會雖在2008年開放外國企業來臺第一上市（櫃）時，即針對KY公司因註冊地及主要營運地均在海外，資訊透明度相較本國企業為低，監管不易及簽證會計師查核困難度高等特性，建立相關監理及預警機制，惟長期以來KY公司遭到警示比率仍遠高於非KY公司，且自2014年起接連發生KY公司涉財務不實、股價炒作、資產掏空等事件，造成市值蒸發，投資人嚴重損失。

調查報告提到，嗣2020年康友-KY、淘帝-KY及凱羿-KY等公司財務業務異常重大案件接連發生後，金管會始針對KY公司治理、專家職能、資訊揭露等面向研謀強化措施，顯示原KY公司上市（櫃）監理機制嚴密性不足，該會未及早警覺，並積極檢討，防微杜漸，確有未當。金管會實應因應時局變化適時滾動檢討修正監理機制及控管力道，並落實執行。

監委指出，政府為提昇我國資本市場國際競爭力，推動海外企業來臺上市（櫃），其審查條件需與國際接軌。但依起訴書顯示，康友-KY來臺申請第一上市自始預謀證券詐欺，觀諸證交所上市前審查作業，倚重會計師查核簽證之財務報告及證券承銷商評估報告，恐難善盡專業應有注意及審查責任，有效審查高風險KY公司申請資料真實性，及早發現弊端騙局，以保護投資人權益，實有未洽。

監委認為，金管會允應督飭證交所以康友-KY證券詐欺案件為鑑，確實檢討審查KY公司上市項目及程序，並研議檢討承銷商及會計師之法律責任，以保障資本市場交易安全。

監委認為，金管會在2019年對康友-KY公司簽證會計師事務所進行例行檢查，但2020年仍發生該公司財務報告不實事件，足見該會例行檢查徒具形式，成效不彰。金管會除應確實監督會計師事務所強化品質管制之外，更應促請會計師同業落實自律管理機制，同時並探究影響會計師獨立性及簽證品質之原因，以積極解決根本問題。