用保險規劃財產 避免親人爭遺產反目（下）
（續上週）用保險規劃財產 避免親人爭遺產反目（上）
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【律師這麼說】
現今社會因財產規劃風氣的興起，以及各種理財工具的便利，大家開始有意識的早早將自己兜裡的幾個子兒，妥妥的安排到入土為安那一刻，不像過去總要等到臨近遲暮才開始煩惱財產如何分配。
身為新時代的上流老人，利用保險來替孩子預留將來的財富，算是一種簡單又聰明的選擇，還可以規避列入《遺產稅》，達到節稅的效果。
1. 以保險做規劃的兩大優勢
死亡保險的身故保險金作用其實與遺產相似，都是被保險人或被繼承人離世後希望可以為後人留下的財產，保障他們有一定的經濟基礎，但不同的是，保險理賠金較遺產有兩大優勢。
一個是要保人或被保險人可以任意指定屬意的保險受益人，不受《民法》繼承人規定的限制，在受領對象上具有更高的彈性。可以約定由繼承人按照比例受領保險金，也可以約定將全部的保險金單獨由其中一位繼承人受領，此時亦不受到特留分規定的拘束，保險受益人能完整受領保險金。
因為保險金並不是被保險人的遺產，依照契約自由原則，可以由要保人自行指定，在一定程度上保險契約受益人的指定，能比遺囑做到更完全依照被繼承人心意分配財產的效果。
再者就是保險金理賠不會被視為遺產，故不會被列入遺產稅或贈與稅額之計算範圍內。在要保人與被保險人同屬一人的情況下，約定兒女為保險受益人，就不會有被課徵贈與稅的問題。
但是要特別注意，如果要保人與被保險人為不同人，約定以兒女為保險受益人的情況，或者原本要保人是自己，中途將要保人變更為兒女，且約定兒女為保險受益人的情況下，則符合遺產與贈與稅法中規定的贈與行為，該筆保險金就要申報列入贈與總額，如果當年度的贈與總額超過244萬元，仍然要課徵《贈與稅》。
用保險契約指定受益人代替遺囑有以上的優勢，所以來事務所找我諮詢遺囑的民眾，也時常會問我有沒有其他方式能夠將財產留給子孫。如果是尚屬青壯年且有穩定的現金流，我會建議可以嘗試以購買保單的方式替小孩買保障，但是如果身上沒什麼存款、名下只有不動產的客戶，因為不動產不好變現，就不特別推薦去購買保單作為財產規劃分配的方式。
2. 投保前先注意保險利益是否有影響？
保險利益的定義及存在的意義，是為避免拿別人的生命或身體當作賭注，進而產生道德風險，故在人身保險要保人與被保險人為不同人的情況下，會要求要保人對於被保險人需具有保險利益，才能替被保險人投保。
那麼在要保人與被保險人、保險受益人均為不同人的情況下，保險受益人是否對於被保險人也需具備保險利益，保險公司才會願意受理保單？
目前我國保險實務上，答案是否定的。保險受益人對被保險人不需具有保險利益，因為在一份人身保險契約中，要保人及保險人（保險公司）是契約的當事人，被保險人是保險標的，而保險受益人單純只是保險事故發生後，享有賠償保險金請求權的人，既不是訂立契約的當事人，也沒有指定被保險人或保額的權限，這樣看起來保險受益人的存在與否並不會影響保險契約成立。
講白一點，保險受益人只是當被保險人身故後被動的接到通知，說有一筆保險金理賠可以領，甚至在此之前都不知道自己是保險受益人的也大有人在。
如此情況下，保險受益人似乎缺乏為取得保險金而對被保險人為不利行為的動機，再者，我國《保險法》僅明文規定要保人需對被保險人具保險利益，保險受益人並未有相同的規定，所以支持保險受益人無需對被保險人有保險利益的學者，基於以上兩點原因主張保險受益人不需有保險利益。
至於持反對說的學者認為，我國《保險法》採用英美法系制度，英美法系為有效防止道德風險，亦要求保險受益人對於被保險人需具有保險利益。即使《保險法》沒有明文規定，保險受益人與被保險人之間仍推導出需具有保險利益，特別是保險受益人才是最終保險利益的享有者。
相比之下，要保人並無享有最終的保險利益，卻被要求必須具有保險利益，因此享有最終保險利益的保險受益人自然也要具有保險利益才行。
總而言之，律師建議，在購買保險替兒女預做未來保障時，要先與保險業務員討論並審慎評估，避免出現替出嫁女兒投保但因缺乏保險利益而被拒保的情形喔！
3. 能否變更受益人？
最後或許大家會有疑問，當約定好保險受益人後，是否還能變更人選？或最晚要在何時之前變更受益人？
以依依的叔叔為例，叔叔在過世前一天才變更受益人，因為無法確認叔叔的心智狀況是否正常，因此被保險公司否准了變更受益人的申請。在我的執業過程中，也常碰到客戶詢問之前買了一張保單受益人是前妻，我可以把她從保險受益人名單上換掉嗎？又或者原本保單受益人是三個小孩，但其他兩個小孩都很不孝，只有老大比較好，能不能把保險金都給老大？
剛好我在當律師前曾擔任過人壽保險的業務專員，這方面知識是有的。依據人壽保險單示範條款規定，於訂約時或保險事故發生前，要保人得經被保險人同意後變更受益人，並請客戶確認自己是否同時也是被保險人，否則需要請被保險人簽名同意後，才能變更受益人。
另外也曾有客戶跑來問我，她的父親已受監護宣告，由弟弟擔任監護人，父親早年買了壽險並指定她為受益人，弟弟可以以監護人的身分將受益人變更為他自己嗎？
補充：人壽保險單示範條款第25條第2項：要保人得依下列規定指定或變更受益人，並應符合指定或變更當時法令之規定：一、於訂立本契約時，經被保險人同意指定受益人。二、於保險事故發生前經被保險人同意變更受益人。
依規定，監護人在監護權限內是受監護人的法定代理人，理論上可以代為申請變更受益人。我後來查閱過其他案件的法院判決才得知，如果對於受益人變更有爭議，法院都是採取綜合客觀情形判斷，對於受監護人之財產，若不是為了受監護人的利益考量，監護人不得代為處分。
以前述故事為例，如果由叔叔的家人出面代理變更受益人，可能會因為涉及財產分配問題才去變更保單受益人，綜合情況判斷，應認為並非是為叔叔利益，同樣會被法院認定不得代為變更受益人。（全文完）
（遠流出版社提供）——摘編自《後青春幸福相談室【作者親簽版】》，（遠流出版社提供）◇
