藏錢天堂不再 瑞士移交銀行客戶資料

瑞士聯邦稅務管理局在2021年年底前，基本完成了向上百個國家或地區移交相關離岸客戶資料的工作。這意謂著全球最大離岸金融中心瑞士，放棄了她延續數百年的銀行客戶資訊保密制度，從而使全球把錢藏入瑞士銀行避稅的富豪、恐怖分子、犯罪組織，乃至獨裁國家官員，失去了曾經最安全的藏錢之地。

數百年來，瑞士得益於其嚴格的銀行保密制度和中立的政治立場，管理著全球約1/3的私人財富。

瑞士的保密制度已有約300年歷史，但直到1934年才正式立法，其《銀行法》規定，瑞士的金融機構可以拒絕任何政府對客戶帳戶的調查和監控，除非有確鑿證據證明存款人存在犯罪行為，否則帳戶的資訊會受到永久保護。而且客戶還可以選擇自己認為最安全的匿名方式來辦理業務。

同時，瑞士的稅率也低於美國及大多數實行高稅收高福利政策的歐洲國家。因此，全球數以萬計的富豪都喜歡在瑞士開設祕密帳戶，把自己的巨額財富和資金轉入瑞士。

這不但幫助各國富豪避稅，也使洗錢等犯罪活動成為可能。由於瑞士為恐怖分子及獨裁政權的非法資金提供安全的藏身之地，該國也一直受到來自美國、歐洲的壓力。

瑞士放棄保密制度

自2008年金融風暴後，美國就藉著對瑞士銀行業巨擘瑞士銀行（UBS，簡稱瑞銀）的稅務詐欺調查加強向瑞士施壓，要求瑞銀交出5.2萬名在該行開設祕密帳戶的美國客戶名單。美國司法部指控，瑞銀隱瞞了這些美國人上百億美元的未繳稅資產。

美國參議院於2008年7月指控瑞銀在內的瑞士銀行，協助美國富人透過總值約180億美元（目前1美元約合新臺幣28元）的離岸帳戶避稅，造成美國每年大量稅收損失。

最終，瑞士政府為了解決美國對瑞銀的兩項指控，避免已受金融危機重擊的瑞銀倒閉，不但同意支付7.8億美元罰金，還允許瑞銀提交約280位美國嚴重避稅者名單，瑞銀也承諾在一年內提供4,450名美國客戶的資料。瑞士就此打破堅持了幾個世紀的銀行業保密制度。

但美國並沒因此停止向瑞士施壓。美國在2010年3月通過了追查美國人海外避稅的《外國帳戶稅收遵從法》（US Foreign Account Tax Compliance Act，FATCA），要求非美國銀行也必須向美國稅務當局呈報其美國客戶在該銀行的資產資訊。

在2014年5月經濟合作與發展組織（OECD）年會上，瑞士、美國等經合組織成員國，及中國在內共47個國家以FATCA為基礎，共同簽署了全球稅務資訊自動交換新標準「共同報告標準」（Common Reporting Standard），讓瑞士的商業銀行逐步與各國交換相關國家客戶的資料。

瑞士的《資訊自動交換法案》等法律從2017年初開始生效，至此，瑞士正式放棄堅持了三個世紀的銀行保密制度。

瑞士於2018年根據這項標準，啟動了自動交換稅務資訊的程序，與美國和歐洲等38個國家和地區展開銀行、稅務等資料的交換工作。當年9月，瑞士首次與其他國家的稅務機構交換了200萬個銀行帳戶的客戶資訊；而瑞士與中國、俄羅斯和阿拉伯聯合大公國等23個國家和地區的自動資訊交換，則從2019年啟動。

截至2021年10月11日，瑞士聯邦稅務管理局已向締約成員國提供了約330萬個銀行帳戶的財務訊息。

歐盟也一直在向瑞士這個非歐盟國家施壓，2017年12月，歐盟把瑞士列入不合作國家的「灰名單」，該名單上的國家或地區都是承諾要遵循國際稅務準則，卻尚未全面施行的司法管轄區。直到2019年10月，瑞士當局承諾並開始配合與上百個國家和地區交換稅務數據後，歐盟才把瑞士從該名單中移除。

中國富豪財富 10年漲9倍

在中國，儘管中共權貴把巨額財富藏到瑞士等離岸金融中心本身不是祕密，但他們離岸資產的具體數額仍然是最高機密。

2020年10月瑞銀和普華永道（PwC）聯合發布的年度億萬富豪報告，顯示中國的億萬富豪人數已增加到415人，比2018年的325人又多出90人。

同時，中國億萬富豪的總資產規模也從2018年的9,624億美元，增加到近1.7兆美元，兩年中總資產增加了7,185億美元，增幅為75%。報告說，在十年內，全球億萬富豪的數量增加一倍，財富總額成長超過三倍；而中國億萬富豪的財富同期則增加了近九倍。

江澤民家族侵吞國家財產

中共權貴轉移到海外的資產究竟多少？至今成謎。但據前美國中央情報局職員史諾登（Edward Snowden）2013年藏匿在香港時透露的數字，當時中國出逃資金已達4.8兆美元。

江澤民從1989年開始，實際掌控中共最高領導權近30年。其長子江綿恆掌控中國高科技產業二十多年，控制上海銀行等金融機構。他在江澤民掌權後數年就建立起龐大的電信王國，同時還主管中國的核能產業，攫取了大量資產。

中國近年多起被查處的重大貪腐案，如「周正毅案」、「劉金寶案」、「王維工案」，及中國最大金融案「上海招沽案」等，都與江綿恆有關。這些案件都涉及到天文數字的貪汙受賄、侵吞國家財產等問題。

江澤民次子江綿康，雖然公開職務是上海市建設和交通管理委員會局級巡視員，但實權極大。他負責全上海市的土地、拆遷、規劃及建築總協調工作，在中國經濟支柱產業的基礎設施建設和房地產開發業，攫取了大量利益。

2014年4月，路透社的調查報告披露，江澤民的孫子江志成在中國這個世界最大的新興私募股權市場獲得了巨額利潤，利用特權操控暴利領域。

該報告說，江志成在2010年成立博裕資本公司後，為中國網路巨頭阿里巴巴籌得71億美元，博裕因此得以回購雅虎在阿里巴巴的40%股權，獲得5.6%股權回報，僅按阿里巴巴當時380億美元的市值計算，就賺取了21億美元；而博裕對中共國家注資的日上免稅行和信達國際控股的兩筆投資，又讓他賺了數億美元。

根據香港《開放》雜誌報導，設在瑞士的國際清算銀行（BIS），在2002年12月發現一筆無人認領的20多億美元資金。2005年入獄、曾擔任中國銀行上海分行行長的劉金寶在獄中供出，這筆錢是江澤民在中共十六大前夕為給自己留後路而轉出去的。◇