年金同步改革 學者：先改成多式保險

「年金不是種類多，是制度太複雜」台大社工系教授林萬億說，九大年金起點不同，從軍人開始先設退撫基金，接著是勞工、公務員，先有退休再保險，當時都沒設計一套全國適用的制度。軍公教的退休非常類似，卻採不同制度；勞工先有保險、後有退休；再加上農保、國民年金等，早期沒整體規劃、整合，現在才會這麼複雜。

很多國家年金是一體適用，一套保險制度就解決所有問題，德國是最早開始年金的國家，從1883年到現在都是保險。林萬億指出，公務員與勞工基本上一樣，差別只在受僱於政府或企業，不管是提撥率或所得替代率應該都一樣；軍人比較特別是因為退伍年齡不同，人數較少，應另立一套制度，募兵制國家為吸引民眾當兵，可能會給些優惠。

靠後代補黑洞 產生世代不公

四大年金面臨破產的原因，包括提撥或費率太低、所得替代率偏高、退休太早和領取年齡太長。林萬億表示，如果再提高保費或提撥率，對未來世代不利，未來人要提繳很多，且光靠提高費率或提撥率，所得替代率如果沒下降，對未來世代並不公平；改革年金不能只單獨提高提撥率，要有配套，要算清楚繳到什麼水準、領多高才是公平的改革，所以複雜度很高。

政府建議勞工提撥率要從12%提高到19.5%，林萬億說，提高提撥率同時又降低所得替代率，兩邊都要算清楚，否則會造成某些人繳很多、領很少。因為很複雜，所以要嚴謹計算，不同的世代要盡可能平衡，如果既得利益者不吐出來，都讓以後的人來承擔，也不公平。

林萬億指出，政府公告的最適提撥率，有些達40%，提撥那麼高，薪水就所剩無幾了；那是充分準備的計算基準，所謂充分準備是未來領取的、現在要提撥足額，退休可以這樣算，以後要領的現在要提足額，因為沒有人要分擔；但保險就不能這樣算，因為保險牽涉繳款人數多寡，政府也不能統一告訴大家提撥多少，這會造成反改革、互相爭奪利益等問題。

趨向保險概念 同步執行改革

年金面臨困境，該如何改革？林萬億表示，延後退休年齡、適度調高提撥率或保費費率、降低所得替代率，都要同步執行，否則永遠不夠。建議改成多式保險，多式保險是把各年金的退休、保險合併計算，軍人歸軍人、公務員歸公務員，各自先整合成一套保險，再拉近各保險的標準。

林萬億說，有總統候選人表示，來一套基礎年金制就好。九大年金已無法整合在一起，若再外加一套制度更不得了；九大年金各有法令，十幾個法令全部要整合成一個法多難？如果可以先各自整合，十幾套變成五、六套，再讓提撥率、所得替代率、提撥分攤比例、退休年齡等條件盡量一致，雖然加入不一樣的保險，內容就一樣了，屆時想把各年金們送做堆，不也就可以了嗎？

林萬億表示，把九大年金送作堆，不是外行人隨便說說就可以，要有很專業的思考，要考慮不同職業別、不同世代。◇