美審計第一波 要查阿里巴巴

【大紀元2022年08月31日訊】（大紀元記者林燕綜合報導）路透社週二（8月30日）引述知情人士的消息說，美國監管機構將從9月起在香港進行審計檢查，已選中對象為中國電商巨頭阿里巴巴集團等上市中企。

報導說，3位知情人士表示，阿里巴巴已接到通知，它是美國上市公司會計監督委員會（PCAOB）在香港進行審計檢查的第一批在美上市中企之一。為阿里巴巴從事審計工作的會計師事務所普華永道（PwC）也被通知接受檢查。

消息人士表示，由於保密限制，他拒絕透露身分。

到截稿前，阿里巴巴、普華永道、PCAOB、中共證監會都沒有對此進行置評。

在路透社的報導後，阿里巴巴在美上市股票由盤前上漲1%轉為下跌了近3%。

阿里巴巴於2014年在紐約上市，是史上規模最大的一次首次公開募股。截至29日，阿里巴巴的市值為2,560億美元，是價值最高的中概股公司。

PCAOB十多年來要求取得在美上市中企的審計底稿，但北京以國家安全為由，拒絕讓美國監管人員進行相關查核。

美方：沒有企業可獲特殊待遇

PCAOB還表示，它已通知被選中的公司，美方官員預定9月中抵達香港，在香港開展審查工作。PCAOB說，他們依據風險因子，比如公司規模與產業，挑選企業，沒有企業可以獲得特殊待遇。

在發生了一系列涉及瑞幸咖啡等在美上市中企欺詐案後，加上美中雙邊關係普遍惡化的大背景下，美國迫切要求取消中企特殊審計待遇。

到川普（特朗普）政府後期，國會在2020年通過了一項立法，要求將拒絕遵守審計規定的外國公司摘牌。這項法律對總部設在中國大陸和香港的公司尤其構成威脅，因為他們已經連續三年聽從中共當局的指示，拒絕美國對相關的會計師事務所進行審計。如果他們繼續拒絕PCAOB的審計工作，美國證券交易委員會（SEC）將在2022年年底依法將這些企業陸續摘牌。

到目前為止，已有200多家中國公司被列入美國證券交易委員會的臨時名單，如果美國官員被拒絕查閱其審計報表，這些公司將被除名，包括阿里巴巴、肯德基和必勝客運營商百勝中國控股、中國南方航空公司和網路公司百度。

投資人：北京有政治意願讓協議奏效

中美兩國關係惡化打擊了投資者情緒，以致於追蹤在美國交易所交易的主要中國公司的納斯達克金龍中國指數在過去12個月蒸發了近1/3的市值，是標普500指數跌幅的三倍。

北京一直在應對國內的幾個重大難題，在執行嚴苛的大範圍COVID-19清零政策封鎖後，2022年第2季經濟大幅收縮，年增速放緩。

《金融時報》週二引述一家全球主要資產管理公司的投資組合經理的話說：「沒有人是信心滿滿的，但所有人都明白，有政治意願讓協議奏效。」

該公司持倉中包括在美上市的大型中國科技公司。他表示，在簽署中美審計協議的同時，北京還出臺了支持經濟的措施，「這並非巧合」。

中美審計協議有過太多煙霧彈 投資人謹慎

美國證券交易委員會（SEC）主席加里‧根斯勒（Gary Gensler）26日表示，只有當美國上市公司會計監督委員會（PCAOB）能夠真正完全自由的檢查和調查中國的審計公司時，該協議才有意義。

根斯勒還說，超過50個美國司法管轄區已經遵守美方的審計要求，唯獨兩個管轄區沒有，那就是中國和香港。

PCAOB和中共證監會、財政部26日對外聲明，雙方達成罕見的審計協議，中方允許PCAOB對總部設在中國內地和中國香港的註冊會計師事務所開展監管檢查與調查。

這只是雙方合作的第一步。中方似乎全部答應了美國證監會的要求：可以全面訪問中國企業的審計文件，不以任何理由刪減審計內容；同時美方證券監管機構有權從大陸和香港的審計公司員工處獲取證詞，並自行決定選擇要檢查哪些公司。

但是表面合作下已經浮現了裂痕。PCAOB在26日的聲明中說，如果按照協議進行，美國監管機構將擁有完全訪問權限。但北京方面的聲明卻強調，美方必須通過中方監管機構獲取文件，並在中方參與和協助下訪談和問詢。

那位投資組合經理告訴《金融時報》，在中美審計協議這個問題上過去有過很多煙霧彈，哪怕雙方沒有表述上的差異，投資人也會很謹慎。◇

責任編輯：林妍#