2021年臺灣十大財經新聞
歲末年初，臺灣在2021年面臨疫情、三級警戒的挑戰，卻同時迎來許多機會，台積電的半導體實力依然受全球倚重，臺灣在疫情警戒降溫之後，又再推振興五倍券刺激經濟，歷經風雨的一年，臺股在封關前突破萬八新高點，同時今年的GDP成長率可望破6%，破11年來的新高。跟著本篇文章，回顧《大紀元時報》整理的臺灣財經界的十大新聞。
今年出口突破4千億美元大關 GDP有望攻上6%
臺灣2021年經濟成長率（GDP）交出亮眼的成績單，主計總處11月26日預估今年GDP成長為6.09%，創下11年來新高，主要受惠於出口高度暢旺、民間投資熱絡所致；中經院12月10日也上修GDP成長來到6.05%，同樣看好經濟成長率突破6%，並總結今年臺灣經濟走勢呈現「外熱內暖」。
今年主要聚焦在5G、車用電子、高效能運算、物聯網等新興科技應用題材，加上年底消費旺季的影響，拉貨效應尤為明顯，持續帶動科技及傳產貨品出口續強。
財政部12月7日公布，臺灣今年11月出口規模再衝415.8億美元，創下我國單月出口突破410億美元大關的歷史紀錄，累計前11月出口值為4,057.5億美元，也是首度飛越4,000億美元的新高點。
中央大學經濟學系教授邱俊榮直言，目前臺商回臺投資的氛圍愈加濃厚，使GDP成長動能有望延續到明年。
展望臺灣明年GDP成長，隨著國內領導半導體業者積極擴廠，外需力道穩健持續挹注出口動能，民眾受到疫情壓抑的消費能量逐漸獲得釋放，但2021年高基期影響，2022年經濟成長率約落在3.67%至4.15%之間。
通膨升溫物價漲 央行2022年或升息
2021年全球通膨危機升溫，美國11月CPI年增率達到6.8％
，不只遠高於2%警戒線，寫下近40年的新高。而臺灣同樣面臨通膨隱憂，據主計總處公布的11月CPI年增率為2.84%，寫下近9年新高紀錄。
具體而言，民生物資齊漲，為反應國際原物料成本、人事成本，包括：王品、麥當勞、瓦城、胖老爹、肯德基、吉野家、欣葉、必勝客、八方雲集、四海遊龍等餐飲品牌皆調漲價格。另外，衛生紙、清潔用品等，預計在過年後全面調漲，漲幅5-20%。
而關於臺灣CPI年增率破2%的通膨警戒線，中央銀行與行政院主計總處皆認為，國內沒有通膨現象。
臺經院院長張建一則認為，臺灣屬於輸入性通膨，如果進口物價續漲，通膨確實有壓力，特別是黃豆，小麥與玉米在年底漲幅高，可能讓明年CPI年增率有突破2%的可能；前財政部長、香港北威國際集團董事總經理劉憶如認為，明年供應鏈瓶頸解決的時間長短，將會影響通膨的持久性。
隨著通膨升溫，臺灣央行可能在2022年升息，楊金龍在去年底曾表示，2022年貨幣政策的基調改成「緊縮方向」，6月之後「有機會」升息，幅度或升息1碼，屆時將宣告低利率狀態暫劃句號。
房市升溫 中央輪番打朝房
政府各部會接連端出打炒房新政策，以遏止投機炒作推升臺灣房價。中央銀行今年12月祭出第四波選擇性信用管制措施，這是繼去年12月開第一槍、今年3月及9月的二度、三度調整後，再次加碼房市管控，也是目前最嚴格的管制。
細看央行2021年的打防措施，主要集中在降低銀行的貸款成數，包括公司法人購置住宅、購置豪宅及自然人購置第3戶以上等貸款的成數皆被調降，同時取消「特定地區」的房貸寬限期，並限制工業區閒置土地抵押貸款的成數。
另外，財政部推動房地合一稅2.0，據財政部統計，新制自7月上路後，7月稅收便跳高到29.2億元，創下單月歷史新高，顯示稅制上路後出現一波轉手潮。因疫情干擾、政策新制上路效應，8月稅收一度收斂至13.4億元，而11月又竄升到28.5億元，為歷史次高。
囤房稅部分，各地方政府積極推動稅率上修，除已施行的臺北市、宜蘭縣、連江縣等三縣市外，包括新竹市、臺南市、高雄市等也陸續調整囤房稅率，預計最快在明年7月上路，後年正式開徵。
內政部祭出實價登錄2.0，降低房價遭到哄抬的機會，即將推出推出的預售屋及新建成屋的換約轉售禁令，預期也將發揮一定作用。
金融業掀起併購風潮 國內出現首樁金金併
2021年金融整併案件似乎特別多，包括台新金併購保德信人壽（2020年啟動、2021年完成），富邦金併購日盛金成為國內首樁「金金併」，開發金獲准年底前100％持有中國人壽，以及年末的國票金擬收購安泰銀案。
富邦金今年3月底公開收購日盛金，並持續買入日盛金在外流通的普通股，截至10月14日，累計取得日盛金57.93%普通股股權，富邦金備妥500億元銀彈，規劃在2022年首季完成合併，預計取得金管會核准後訂定合併基準日，將創下「金金併」歷史里程碑。日盛金前董座黃錦瑭當時表示，「日盛金併入富邦金，像是嫁入豪門一樣」，他相信對員工來說是一個正向的發展。
歷經10個月，台新金併購保德信人壽一案，終於獲得金管會首肯，今年5月底同意台新金取得保德信人壽100%股份申請案，收購價近55.7億元，並將其更名為台新人壽，並在7月中旬被金管會評核為名列前20%的壽險機構。
開發金從2017年金管會同意轉投資中國人壽，後續又有兩次公開收購等動作，到今年8月宣布以普通股、特別股及現金方式兌換中壽股票，中壽將在今年12月30日下市，成為開發金旗下100%持股的子公司。開發金總經理龐德明也期許，完成合併後的開發金將發揮經營綜效，有望成為前五大金控。
儘管國票金今年1月與日本樂天銀行合資的純網銀開業，首家開業營運的業者，但國票金的金控版圖上，一直有著實體銀行缺口，10月董事會表決通過後，宣布以現金加上特別股的方式，合計約337億元併購安泰銀。不過，國票金併購路似乎不太順利，歷經總經理丁予嘉閃辭、耐斯派股東質疑併購適法性等，目前國票金雖然已向金管會遞交申請併購案，但產經分離仍是外界關注的重點。
KY股頻暴雷 20檔股票列入警示指標
上市櫃外國公司（KY公司）暴雷頻傳，尤其是去年涉財務危機的「康友-KY」，包括董事長、總經理、財務長在內，公司管理高層全數落跑，由於沒有會計師願意簽核財報，「康友-KY」在今年4月1日下市，金管會4月6日仍繼續對陳姓董事長開鍘，3張罰單共192萬元。
而「KY股」實際上就是境外公司回臺灣掛牌的股票，是在國外註冊、在海外未上市，而把臺灣作為首次上市募資的地點；許多KY公司是以中國市場為主的企業。
金管會統計，截至今年2月底，國內總計有109家KY公司，包括上市76家、上櫃33家，市值達1兆6,043億；自2008年開放至2019年底止，KY公司因營運所產生的獲利，於我國配發現金股利高達2,312億元，其實對我國資本市場具有一定貢獻度。
除了康友爆出掏空案以外，「凱羿-KY」也傳出涉及非常規交易，董事長以200萬元交保；「淘帝-KY」疑似做假帳，涉嫌掏空13.2億；「英瑞-KY」也爆出中國子公司出包引發財務危機，面臨全額交割的命運；「VHQ-KY」則傳出在中國捲入逃漏稅疑雲，公司備抵呆帳暴增到9億元。5家公司合計受害人數達4.21萬人，金額約58.9億元。
儘管金管會主委黃天牧3月承諾強化專業守門人機制，證交所在公開資訊觀測站的財務重點專區，獨立揭露KY股的九大異常警示指標給投資人，總計20檔股票入列。不過，立委提及，KY股較大的爭議是，主管機關無法進行「實地查核」，建議金管會「強制」會計師必須實地查核。
義守大學管理學院教授兼EMBA執行長李建興則點出，康友-KY、英瑞-KY、VHQ-KY等3檔KY股，都是在中國端的營運出現狀況，可能代表中企營運品質在美中貿易戰後持續往下掉，而臺灣現行KY股開放的大方向應該是對的，但KY股經營失敗的比例很高，政府需要重新檢視審核標準及監理標準。
緩解疫情衝擊 政府推五倍券
在5月中旬，臺灣本土疫情升溫，並進入三級警戒，民生產業受到嚴重衝擊，在內用禁止、國旅業務停辦，與民眾出門消費意願下滑下，使得餐飲、觀光與零售業的業績皆受影響。政府為刺激消費，延續2020年的三倍券政策，在2021年疫情趨緩、解除三級警戒的10月6日正式開放使用「振興五倍券」，這次共有5千元的額度，不論是實體或數位綁定，皆可一路使用到2022年的4月底止。
據經濟部11月分發布的調查資料，五倍券已有超過2000萬人領取，其中選擇紙本券將近1600萬人，數位綁定則約416萬人。
而受到五倍券政策的助攻，批發、零售與餐飲營業額，在11月皆寫下新高。零售業在週年慶、雙 11，與政府振興方案挹注下，單月營業額衝上 3754 億元，改寫歷史單月新高。11 月批發、餐飲業也寫下歷年同期新高紀錄，營業額各達 1.079 兆元、662 億元。
不過，疫情對產業帶來的衝擊，並還沒有完全緩解，據主計總處在12月公布的11月失業率統計，雖然失業率為3.66%，連續5個月下降，創21年來同月新低，但是「週工時未滿35小時」、「因工作場所業務緊縮或歇業者」的人數還是較4月疫情爆發前高出2~4萬人，但預期12月的狀況，應可進一步改善。
台積電助美日德緩解晶片荒 赴日本設晶圓廠、研發中心
2021年仍是臺灣半導體產業在全球挾著高能見度的一年，這得歸功於台積電。年初全球車用晶片荒讓德國、美國與日本按耐不住，紛紛罕見的向臺灣政府喊話，希望臺灣可增加晶片供應，德國經濟部長阿特麥爾（Peter Altmaier）更特別點名全球車用晶片市占僅4%的台積電，希望可增加產能，幫助德國汽車產業度過危機。
台積電擁有領先英特爾、三星的晶片代工技術，據研調機構集邦科技的統計，其第三季全球市占達53.1%，是全球晶圓代工廠的龍頭廠，適逢各國凝聚把半導體視為戰略產業的氛圍，使得台積電的舉動受到關注。
在2020年中，台積電正式宣布到美國亞利桑那州設5奈米廠，如今已動工，工程順利進行中，預計在2024年正式投產。在2021年，台積電也公布赴美國之外的海外設廠計畫。
在2021年中，日本經濟產業省公告，台積電在日本筑波市建立研發中心，斥資約185億日圓，日本政府補助一半。在年底時，台積電再加碼投資日本，將與索尼半導體解決方案公司（SSS）合資，在日本熊本設12吋晶圓廠，初期資本支出規模8,000億日圓，日本政府預計補助4,000億日圓，顯見日本政府拉攏台積電赴日的決心。
在臺灣部分，台積電在年底宣布，前進高雄設廠，設立生產7奈米及28奈米製程的晶圓廠。
臺股5月一日跌千點 封關前破萬八創高
臺股在2021年上演一段奇幻之旅，在5月初本土疫情爆發時，外資大舉撤離，使得臺股一度暴跌1417.86 點、8.55%，創史上最大單日跌點、跌幅紀錄，終場下跌680點，跌破萬六關卡，收在1萬5902點，爆出7727億元的成交天量，寫下臺股成交量紀錄。
不過，臺股在5月中下旬即展開反彈，在5月18日收16145.98點，勁揚792.09點，超越1989年11月29日上漲590.19點，創史上單日最大漲點。
臺股接著展開反攻，在5月31日重返萬七，並一路走高至7月6日一度突破萬八關卡，達到18,034點，不過接著走勢收斂，直到在年底封關前，又在今年封關前，在12月24日一度衝至18039點刷新紀錄，又於28日盤中衝破18197.36點，收在18196.81點，盤中、收盤皆寫下歷史新高價。
臺股另一驚奇是航海王類股的走勢，長榮從2020年12月的每股40元左右起漲，在2021年最高來到233元、同期，陽明從30元左右起漲，最高見234.5元、萬海自50元左右上攻，最高飆到353元。航運股一度占大盤成交金額比重逾4成，是史上罕見。
2021臺股瘋當沖，占大盤成交比重多次超過5成，和以往2、3成比較高上許多，但在熱門股重挫時，違約交割的機率上升，因此證交所、櫃買中心在8月底增訂當沖警示制度，針對當沖占比逾6成的股票，納入公布注意交易資訊。
臺灣申請加入CPTPP 公投結果成助力
2021年臺灣在全球經貿的一大突破，是正式申請加入CPTPP（跨太平洋夥伴全面進步協定） 。國發會主委龔明鑫則預估，如果順利加入，對臺灣帶來的經濟效益將超過2%。
臺灣之所以選擇在今年加入，一大原因是由於中共在9月16日搶先提出申請，臺灣隨後也在9月22日宣布將申請加入CPTPP，而這或成為臺灣入會的一大挑戰。
不過，即使中國獲得新加坡的表態支持，但由於CPTPP要求會員國得在勞工問題、環境保護方面達到高標準，同時禁止向國有企業提供損害競爭的補貼，中國顯然未達標準，被外界視為難以順利入會。
而臺灣部分，除了獲得日本前首相安倍晉的明確支持之外，據國安局對立法院的書面報告顯示，日本、澳洲政界持友臺立場。此外，被視為影響臺灣能否順利進入CPTPP的反萊豬公投，最終結果以「不同意」收場，代表臺灣已突破阻礙，外交部也說，這為臺灣申入「跨太平洋夥伴全面進步協定」（CPTPP）創造有利的氛圍。
目前CPTPP的會員國有11國，分別為日本、加拿大、澳洲、紐西蘭、馬來西亞、新加坡、越南、汶萊、墨西哥、智利、秘魯。且總人口約5億，約占全球7%；而總經濟規模逾11兆美元，約占全球13.1%。
中國房企債務危機延燒 國內基金投資曝險657.2億元 臺灣基金養中國軍火
恆大集團2021年接連爆發財務危機，外界視為陸版「雷曼時刻」，假設中國房企出現系統性問題，可能會傷及臺灣投資人。立委郭國文9月27日拋出，國內基金投資有財務問題的中國地產公司，包括恆大、佳兆業、融創、中國建業、碧桂園等高危險名單，至少就超過新臺幣100億元。
根據金管會11月11日統計，截至今年9月底止，有219檔投信基金投資中國房企，投資金額為426.7億元，占整體投信基金規模的0.89%；也有225檔境外基金投資中國房企，投資金額230.5億元，占國人持有境外基金金額的0.59%，總曝險金額來到657.2億元。
我國過去對高受益債券基金的分類，通常都放在穩健型的評等，但實際上卻隱藏諸多風險，現在更因為中國地產問題，讓臺灣投資人面臨被套牢的窘境。
淡江大學產業經濟學系教授蔡明芳也點出，儘管國內投資機構沒有直接持有恆大股票，但多少都有買騰訊、阿里巴巴的股票，而騰訊、阿里巴巴可能又會持有恆大的債券或股票，屬於間接曝險，可能也是需要關注的地方，應予以充分揭露。
另外，今年美國對具有共軍背景的中企已設立投資黑名單，全球知名指數也紛紛剔除相關企業。截至今年6月底，臺灣境內投信中，有13支共同基金持有海康威視股票，合計金額約新臺幣8.2億元。
具有共軍背景的中航高科、中國瀋飛、中國船舶等中企同樣吸引多檔臺灣基金布局，截至今年6月底，包括：保德信中國中小、國泰新中國傘型之富時中國A150ETF，皆有個別布局，總計達2,656萬元。
臺灣投資人竟間接成為中共軍機擾臺的幫兇，也引發立委關切，直批基金公司「太荒唐」，並要求金管會徹查。
投信投顧公會則指出，因為ETF是依照指數編輯公司所列成分股進行投資，而這些基金大部分是被動型投資的ETF，將繼續與指數公司溝通，以排除掉中國軍企成分股。
