台灣與澳洲退休金制度之比較（下）

當員工或是無工作的國民的退休金不足以支付其退休生活時，澳洲國民可以向政府centrelink 請領老人年金（age pension）。因此我們可以看到澳洲退休制度並非完全仰賴員工本身的提撥，相當於與政府共同承擔國民老年後的退休生活支出。這概念相當於台灣2008年開辦的國民年金，但國民年金侷限於無工作者，且每月必須繳納保費。要注意的是澳洲老人年金並不需要繳交任何費用。

我們整理一個表格如下以比較兩地之退休金制度差異：

台灣與澳洲退休金制度比較表：

從上表比較看來，對於個人退休金而言，澳洲傾向於讓國民承擔更多退休責任和風險（自選退休金營運方式），充分將退休基金私有化或個人化，政府的角色相對退位很多，僅在當國民退休金不足時以老人年金補足。雖然台灣人民不論工作性質皆須提撥固定比率薪水至退休帳戶，但台灣則還是比較偏向由政府掌握國民退休金，不僅管理也負責退休金之營運。哪一種方式比較好尚待研究佐證，比較優劣也非本文重點，而是期望藉由他山之石，可以幫助台灣退休金制度走向更為永續。

邁向適足退休金制度

過去退休金制度著重於提撥率即退休金基金的投入，已有學者呼籲，應從退休金的適足與否來思考，即金額是否足以過有品質的退休金生活。從澳洲最近的改革來看，似乎也是朝向此方向發展，這樣的適足觀點正巧與過去筆者研究的教育財政適足不謀而合，畢竟國民真正關心的是最終的結果是否足夠支付退休生活。事實上，已經有相當的文獻進行個人退休金模擬試算，藉由統計模擬方法如Bootstraping, Monte Carlo等，用各種投資組合，結合個人相關資訊如收入、提撥率等算出最終可能的退休金金額，從而評估是否適足。

不過以上這些模擬試算研究比較針對個人，對於台灣財政永續而言，除了考量退休金，政府的其他福利制度（例如其他社會保險、全民健康保險等）也應該一併納入通盤考量，身為國民一分子的您，也應該共同關心這影響國家財政永續的制度。（全文完）