年金縮水？退休贈與面面觀

少子化與高齡化趨勢持續改變人口結構，國發會也預估台灣不到3年（2018）就會邁入「高齡化社會」，更推計9年後每5個人裡就有1個老人，人口老化的情況順勢波及勞保年金，繳多領少，讓不少人只能「靠自己」。

如何透過長期規劃，在退休前預先準備一筆足夠生活費？房產現階段進入冰河期，標會又擔心被倒會，退休金究竟放哪最安全？

三指標安心投資

對此，得獎無數且從事保險業務近20年，專長為退休、贈與及稅務規劃的公勝保險經紀人北區事業部負責人吳鳳珠表示，存錢應以「合法、安全、保本」三者為衡量準則，缺少一項，任何宣稱「高獲利」的投資工具都會出問題，而相較於銀行定存利率1.3%-1.5%，她更推薦放「保單」。

資產增值靈活用

「增加型壽險保單預定利率為2.25％，依照保戶需求可以規劃6年、10年或20年期，相當具有彈性。若以10年期1,000萬元的規劃，每年儲100萬元，本金加利息複利10年，能夠倍增至1,120萬元，且複利一輩子、放越久獲利越多。」

吳鳳珠分析，退休金放銀行只能領到本金加上1.3%的利息，利息所得還要繳二代健保補充保費；相較之下，增額型壽險保單報酬率相對高，還有強迫存款的功能，繳款期間，若保戶有資金周轉需求，也可透過保單貸款的方式借出現金。

保單贈與好處多多

談到退休規劃，另一個民眾關注的重點在於「贈與」。由於父母雙方每年有220萬元的贈與稅免稅額，分年贈與即可減少自己的資產與綜所稅的稅金級距。然而，不少民眾擔心過早將資產移轉給子女，會有被子女揮霍的疑慮，吳鳳珠表示，透過壽險移轉給孩子即為解決之道，不只節稅，又能讓小孩獲得保障。

「具體規劃上，可以將小孩列為保單的要保人與被保險人，每年由雙親分別轉帳免贈與稅額度內的金額子女名下，再讓子女拿這筆款項來幫自己付保費，既合法又不必課徵贈與稅與遺產稅。」

高資產及早規劃佳

儘管保險法第112條規定「保險金額約定於被保險人死亡時給付於其所指定之受益人者，其金額不得作為被保險人之遺產」。但實務上卻不時傳出個案被課遺產稅的情形，原因出在許多高資產族群都是高齡重病投保或投保後兩年內身故，而國庫財政窘迫，國稅局當然會懷疑投保動機，而課重稅以增加國庫財源。對此吳鳳珠提醒，民眾應及早規劃，避免重病及高齡投保，才不會日後被國稅局認定是刻意透過保險來規避稅負的行為。

最後，吳鳳珠分享儘管退休之路漫長，只要民眾平日多留意相關政策訊息，並尋求熟悉退休規劃的專業人士協助，按部就班就能安心迎接未來！◇