設公司幫洗錢 會計師成詐團幫凶

公司法人帳戶涉詐問題日益嚴重。刑事局分析詐騙案件發現，高雄一家會計師事務所經手申設的公司，成為警示帳戶的比率高達20％，經調查，該會計師事務所已與詐團及博弈集團合作，設立22家人頭公司協助洗錢。

刑事局偵一大隊分析公司戶涉詐案件，發現有一人申請多家公司或同一公司頻繁更換負責人，且最終都淪為詐騙集團所使用人頭公司戶，如申請企業網路銀行，單筆約定轉帳額度高達新台幣5千萬元，顯見公司戶涉詐問題日益嚴重。專案小組鎖定高雄一家會計師事務所，發現其經手申設的公司有20％淪為警示帳戶，遠高於全國平均值的1.8％。

檢警調查，高雄市群賦會計師事務所旗下設有楠梓所、左營所，主持會計師鄭富明為謀取利益，自2024年起與多個詐欺、博弈集團合作，由不法集團以申設公司節稅名義，透過親友及網路收購人頭個資，再交給群賦會計師事務所，鄭男便指示員工辦理22家人頭公司行號之設立登記。

事後，會計事務所再取得虛偽不實之發票、出貨單或銷貨單據，替各該人頭公司行號辦理稅務申報，製作不實會計憑證與交易紀錄，營造各該公司行號間合法交易假象，另協助填具當期營業人銷售額與稅額申報書，持以向主管機關申報當期營業稅，以此方式替犯罪集團「維運」洗錢管道，不法所得初估達百萬元。

專案小組於1月7日會同財政部南區國稅局人員前往高雄市、新北市、台中市、宜蘭縣、屏東縣等地查緝鄭男、會計事務所員工10人等，共36人到案，查扣人頭公司大小章、進銷項發票、偽造國稅局收件章、事務所電腦檔案及行動電話等證物，全案依涉犯詐欺、洗錢及違反《公司法》、《稅捐稽徵法》、《商業會計法》等罪移送橋頭地檢署偵辦。經檢察官向法院聲押鄭男獲准。

橋檢檢察長張春暉表示，現今詐欺集團已有「產業化」與「專業分工精細化」之趨勢，為求規避查緝，開始吸收律師、會計師等專業人士構築防火牆並擔任軍師，以專業知識成為詐欺犯罪的幫兇，未來將持續跨機關合作擴大打擊電信詐欺犯罪。◇